NOTIFICA DI SCARTO: i nuovi controlli dello SDI
Oggi vorremmo fare maggiore chiarezza sulle regole, ancora più ferree, del processo di fatturazione elettronica e nello specifico parlare dei nuovi controlli, che l’Agenzia delle Entrate ha introdotto a partire dal 31 Luglio 2019, da parte dello SDI.
Prima di entrare nel dettaglio, ricordiamo come regola principale quella di monitorare, sempre dopo l’invio, gli "esiti" delle fatture e di rettificare le “notifiche di scarto”, entro 5 giorni dalla data di notifica.
Esiti generici
- In attesa di Esito
- La fattura è in attesa di esser inoltrata al destinatario da parte dello SdI.
Potrebbe accadere che questo stato rimanga per diverso tempo a causa di problemi sui server dell'AdE, in questo caso se l'esito dovesse rimanere invariato a lungo (più di 15 giorni) è consigliato ripetere l'invio. Quando successivamente la prima fattura verrà lavorata dallo SdI, automaticamente sarà scartata in quanto duplicata.
- La fattura è in attesa di esser inoltrata al destinatario da parte dello SdI.
- Mancata Consegna
- La fattura è stata inviata correttamente allo SdI il quale però non è riuscito a consegnarla al cliente.
Alcune cause della mancata consegna possono esser:- Nella fattura non è stato indicato il codice destinatario / indirizzo PEC e nel cassetto fiscale del destinatario non presente il canale predefinito di ricezione fatture
- Il destinatario ha la casella PEC piena
- Il cliente è un utente privato e non possiede né PEC né codice destinatario
- La fattura è stata inviata correttamente allo SdI il quale però non è riuscito a consegnarla al cliente.
Comunque la fattura elettronica è disponibile nel cassetto fiscale del cliente pertanto può esser reperita in qualsiasi momento.
- Notifica di scarto
- La fattura è stata scartata in quanto sono presenti uno o più errori.
In questo caso sarà possibile, entro 5 giorni dalla data di notifica, procedere in uno dei seguenti modi:- Apportare le eventuali modifiche alla fattura e reinviarla.
- Riutilizzare il documento per altro destinatario.
- La fattura è stata scartata in quanto sono presenti uno o più errori.
»»» Solo Fatture B2B(tra aziende private)
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Ricevuta di Consegna
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La fattura è stata inviata e consegnata all'indirizzo scelto dal cliente.
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»»» Solo Fatture PA(verso la Pubblica Amministrazione)
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Ricevuta di Consegna
- La fattura è stata inviata e consegnata al destinatario.
Trascorsi 15gg dalla data di consegna, se il destinatario non procederà ad accettare o rifiutare la fattura, verrà automaticamente impostata come "Decorrenza termini (DT)".
- La fattura è stata inviata e consegnata al destinatario.
- Decorrenza termini
- La fattura è considerata accettata ("Esito Committente Accettazione ") in quanto sono trascorsi i 15gg di tempo dalla data di consegna.
- Esito Committente Accettazione
- La fattura è stata accettata dal destinatario.
- Esito Committente Rifiuto
- La fattura è stata rifiutata dal destinatario.
In questo caso sarà possibile, entro 5 giorni dalla data di notifica, procedere in uno dei seguenti modi:- Apportare le eventuali modifiche alla fattura e reinviarla
- Riutilizzare il documento per altro destinatario
- La fattura è stata rifiutata dal destinatario.
Di seguito sono indicati i controlli e i nuovi codici errore che potresti ricevere qualora una fattura venisse scartata:
- il corretto utilizzo del codice destinatario “XXXXXXX” (codice di errore 00313): riguarda il controllo che lo SdI effettua sul codice destinatario, in caso di fattura emessa nei confronti di un soggetto non residente in Italia. Sarà verificato che il campo IdPaese del cessionario/committente contenga un valore diverso da “IT”, se ciò non si verificasse, la fattura sarà scartata.
- nei casi di autofattura, che la partita IVA del cedente/prestatore non sia cessata da più di 5 anni (codice di errore 00323): l’autofattura (Tipo Documento TD20) viene scartata qualora la PIVA è cessata da più di 5 anni dalla data del documento.
- la coerenza di partita IVA e codice fiscale (se entrambi presenti) sia per il cedente/prestatore, che per il cessionario/committente (codice di errore 00320 e 00324). Parziale soluzione al problema del Codice Fiscale non corretto, potrebbe essere quello di non inserire più questo dato nel momento in cui si è in possesso della PIVA, dal momento che non sarebbe più un elemento obbligatorio in fattura.
- la corretta valorizzazione del codice fiscale, sia per il cedente/prestatore, che per il cessionario/committente, nei casi in cui la partita IVA sia quella di un gruppo IVA (codice di errore 00321, 00322, 00325, 00326). E’ importante aver chiaro che nei casi di gruppo IVA, il Codice Fiscale è un dato obbligatorio utile a distinguere le diverse società appartenenti al gruppo: Partita IVA = Partita IVA del gruppo IVA Codice Fiscale =C.F. della singola società
- che l’indirizzo PEC indicato nel campo PEC Destinatario non corrisponda ad una casella PEC del SdI (codice di errore 00330).
A breve ci sarà l'uscita ufficiale ma stiamo testando un prodotto che collegato alla lan aziendale o casalinga che sia, ovviamente sono 2 prodotti con caratteristiche diverse ma entrambi offrono la protezione della rete in maniera incredibile, il prodotto è realizzato da un'azienda che si occupa di sicurezza delle reti che annovera fra i loro clienti nomi come Google e Facebook, in fatto di sicurezza è la numero uno a livello mondiale.
La soluzione business per le aziende offre sia protezione che garanzia di banda minima per l'utilizzo di internet con la possibilità di differenziare protocolli, direttrici, utenti, etc ... e tante altre funzionalità e statistiche.
La soluzione home offre il Safe child (la protezione sulla navigazione per contenuti vietati ai minori) la possibilità di gestire il tempo di navigazione, la protezione dei dispositivi collegati .... ed altri servizi rivolti all'utenza ed alle apparecchiature connesse alla rete.
L'idea è nata in quanto i tradizionali firewall, non sono più sufficienti a bloccare le più moderne minacce e intrusioni che sono sempre meno riconoscibili e più che volte a far danno a chi le riceve si occupano più di profilazione, raccolta dati e sono pronte silenti per attacchi futuri, per tutte queste il firewall non basta in quanto agisce sulla frontiera non tenendo conto di tutti i dispositivi che ormai sono connessi alle reti wifi e non, quali smartphone, videocamere, ma anche elettrodomestici, attuatori quali Amazon Alexa o Google Home per citarne alcuni.
Nel mondo Business invece le minacce sono molto maggiori il numero dei dispositivi presenti in azienda è maggiore se ci mettiamo poi tutte le persone dipendenti, clienti e fornitori che fanno uso della connettività anche se messa a disposizione con sistemi opportuni, le minacce possono entrare proprio dall'interno della rete stessa come è successo anche in realtà ben strutturate, ma questo a breve avrà una soluzione.
Per chi fosse interessato può contattarci, il prodotto è in fase di uscita.
Una fattura elettronica semplificata serve a certificare operazioni di beni o servizi per importi inferiori a 400 euro IVA inclusa, rivolgiti a noi per saperne di più, con l'avvento della trasmissione telematica dei corrispettivi la fatturazione semplificata potrebbe fare al caso tuo ed ovviare all'acquisto di un registratore di cassa telematico (RT).
Quando puoi emettere una fattura semplificata?
Puoi emettere fattura semplificata piuttosto che una fattura ordinaria nel caso in cui l'importo della fattura sia inferiore a 400 euro (imponibile + IVA) e non si tratti di cessioni intracomunitarie o per beni o servizi per cui non valga il principio di territorialità ovvero quando l'IVA è dovuta nel Paese del committente.
Quali sono i vantaggi di una fattura semplificata?
Diversamente da una fattura ordinaria, la fattura semplificata non richiede che vengano in inseriti i dati completi del cliente ma basta includere la partita IVA oppure il codice fiscale.
Inoltre, non è necessario annotare tutti i dettagli di bene o servizi ma basta una descrizione sommaria.
Lo stesso vale per il totale e l'IVA che possono essere indicati in un'unica voce come totale IVA inclusa.
Che cosa includere in una fattura semplificata?
La tua fattura semplificata deve includere:
- numero di fattura univoco in una sequenza senza salti
- data di emissione
- i tuoi dati e quelli semplificati del cliente (la partita IVA deve essere sempre inclusa)
- gli importi complessivi da pagare con IVA
Nel caso in cui si tratti di una nota di variazione , devi riportare il riferimento al numero della fattura originale.
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